3. Sprawozdanie z przeprowadzonego planu audytu wewnętrznego za rok 2025

Lp.

Nazwa komórki organizacyjnej

1.

Wydział Organizacyjny

2.

Wydział Finansowy

3.

Wydział Nadzoru Komunalnego

4.

Wydział Spraw Społecznych i Zdrowia

5.

Wydział Gospodarki Nieruchomościami

6.

Wydział Techniczno-Inwestycyjny i Urbanistyki

7.

Referat Zamówień Publicznych

8.

Referat Promocji, Kultury i Sportu

9.

Referat Pozyskiwania Środków Zewnętrznych

10.

Referat Oświaty

11.

Urząd Stanu Cywilnego

12.

Straż Miejska

13.

Wieloosobowe Stanowisko ds. audytu wewnętrznego i kontroli

14.

Wieloosobowe Stanowisko ds. obronnych, zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej

15.

Wieloosobowe Stanowisko ds. obsługi informatycznej

16.

Stanowisko ds. informacji publicznej

17.

Inspektor ochrony danych

18.

Stanowisko ds. informacji niejawnej

19.

Stanowisko ds. bhp i p.poż.

20.

Koordynator ds. dostępności

Lp.

Nazwa jednostki

Adres

1.

Przedszkole Samorządowe Nr 1

ul. Okrzei 8, 27 – 600 Sandomierz

2.

Przedszkole Samorządowe Nr 3

ul. Słowackiego 9, 27 – 600 Sandomierz

3.

Przedszkole Samorządowe Nr 5

ul. Portowa 28, 27 – 600 Sandomierz

4.

Żłobek przy Przedszkolu Samorządowym Nr 5

ul. Portowa 28, 27 – 600 Sandomierz

5.

Przedszkole Samorządowe Nr 6

ul. T. Króla 3, 27 – 600 Sandomierz

6.

Żłobek przy Przedszkolu Samorządowym Nr 6 w Sandomierzu

ul. T. Króla 3, 27 – 600 Sandomierz

7.

Przedszkole Samorządowe Nr 7

ul. Armii Krajowej 5, 27 – 600 Sandomierz

8.

Szkoła Podstawowa Nr 1 im. Mikołaja Kopernika

ul. Okrzei 6, 27 – 600 Sandomierz

9.

Szkoła Podstawowa Nr 2 im. Króla Kazimierza Wielkiego

ul. Mickiewicza 9, 27 – 600 Sandomierz

10.

Szkoła Podstawowa Nr 3 im. Armii Krajowej

ul. Flisaków 30, 27 – 600 Sandomierz

11.

Szkoła Podstawowa Nr 4 im. Jarosława Iwaszkiewicza

ul. Mickiewicza 39, 27 – 600 Sandomierz

12.

Świetlica Środowiskowa

ul. Słowackiego 15, 27 – 600 Sandomierz

13.

Ośrodek Pomocy Społecznej

ul. Słowackiego 17a, 27 – 600 Sandomierz

14.

Środowiskowy Dom Samopomocy

ul. Katedralna 5, 27 – 600 Sandomierz

15.

Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji

ul. Koseły 3a, 27 – 600 Sandomierz

16.

Targowiska Miejskie Samorządowy Zakład Budżetowy

ul. Przemysłowa 2, 27 – 600 Sandomierz

17.

Centrum Usług Wspólnych w Sandomierzu

ul. Cieśli 2, 27 – 600 Sandomierz

18.

Miejska Biblioteka Publiczna

ul. Parkowa 1, 27 – 600 Sandomierz

19.

Sandomierskie Centrum Kultury

ul. Rynek 20, 27 – 600 Sandomierz

20.

Placówka Wsparcia Dziennego „Przystanek Błonie” w Sandomierzu

ul. Błonie 55, 27 – 600 Sandomierz

21.

Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o w Sandomierzu

ul. Polskiej Organizacji Wojskowej 8, 27-600 Sandomierz

22.

Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Sandomierzu Sp. z o.o.

ul. Przemysłowa 12, 27 – 600 Sandomierz

Lp.

Temat zadania audytowego i kontroli

Obszar, w którym przeprowadzono zadanie audytowe

Czas przeprowadzenia zadania audytowego

1.

„Ocena udzielania i rozliczania dotacji z budżetu Miasta na zadanie zlecone pn. „Prowadzenie szkolenia w zakresie piłki nożnej w latach 2019-2023”.

Sandomierski Klub Sportowy „Wisła”

Kontynuacja z roku 2024 od 25.11.2024 r. do 14.03.2025 r.

2.

Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Miejskiej Biblioteki Publicznej”

Miejska Biblioteka w Sandomierzu

Od 09.06.2024 r., zadanie przerwane na wniosek Burmistrza z dniem 14.07.2025r. wznowiony od 20.10.2025 do 07.11.2025

3.

Ocena funkcjonowania Straży Miejskiej w Sandomierzu

Straż Miejska w Sandomierzu

16.07.2025 r. do 08.08.2025 r.

4.

Kontrola funkcjonowania i realizacji budżetu Sandomierskiego Centrum Kultury w Sandomierzu

Sandomierskie Centrum Kultury

Zadanie rozpoczęte od 03.12.2025, kontynuowane w 2026 roku

Lp.

Temat zadania audytowego i kontroli

Nazwa jednostki

Ilość zaleceń

1.

Ocena udzielania i rozliczania dotacji z budżetu Miasta na zadanie zlecone pn. „Prowadzenie szkolenia w zakresie piłki nożnej w latach 2019-2023”.

Sandomierski Klub Sportowy „Wisła”

9

2.

Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Miejskiej Biblioteki Publicznej”

Miejska Biblioteka w Sandomierzu

7

3.

Ocena funkcjonowania Straży Miejskiej w Sandomierzu

Straż Miejska w Sandomierzu

15

Lp.

Temat zadania audytowego i kontroli

Zalecenia

1.

„Ocena udzielania i rozliczania dotacji z budżetu Miasta na zadanie zlecone pn. „Prowadzenie szkolenia w zakresie piłki nożnej w latach 2019-2023”.

1. Statut i jego zmiany podejmować w formie uchwał.
2. W sprawozdaniu wykazywać dane zgodne ze stanem faktycznym.
3. Do ewidencji księgowej ujmować wyłącznie dowody spełniające cechy dowodów księgowych określonych przepisami w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2018 poz. 395  
z późn. zm.)
4. W przypadku prowadzenia gospodarki kasowej określić zasady oraz ustalić wysokość pogotowia kasowego.
5. W sporządzonym sprawozdaniu wskazywać koszty merytorycznie związane z realizacją zadania publicznego.
6. Ewidencję księgową prowadzić w sposób ściśle określony przepisami ustawy z dnia 29 września 1994
o  rachunkowości.
7. Przy regulowaniu zobowiązań gotówką i przyjmowaniu wpłat gotówkowych zapewnić prawidłowe dokumentowanie tych operacji.
8. Dokonać zwrotu dotacji w nadmiernej wysokości w łącznej kwocie 17.807,32 zł wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych, zgodnie z art. 252 ust. 6 pkt 2 ustawy 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych  na konto Zleceniodawcy. Natomiast kwota dotacji 5.086,17 zł uznanej jako dotacja w nadmiernej wysokości uległa przedawnieniu   i nie podlega zwrotowi, zgodnie z art. 70 § 1 Ordynacji podatkowej (Dz.U.2025.111 t.j.) który mówi iż, zobowiązanie przedawnia się z upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku.
9. Na podstawie wyników audytu oraz mając na uwadze zapisy art. 252 ust. 1 pkt 1 ustawy  z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych dotacja ustalona jako wydatkowana niezgodnie z przeznaczeniem w kwocie 20.048,49 zł uległa przedawnieniu i nie podlega zwrotowi, zgodnie z art. 70 § 1 Ordynacji podatkowej.

2.

Ocena organizacji i wybranych elementów gospodarki finansowej Miejskiej Biblioteki Publicznej”

1. Powierzyć pracownikowi obowiązki ds. obsługi sekretariatu.
2. Wydatki publiczne dokonywać w wysokościach i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań.
3. Zobowiązania regulować terminowo.
4. Rekomenduje się, aby ankiety do samooceny kontroli zarządczej były anonimowe.
5. Dokonać identyfikacji ryzyka w rozumieniu kontroli zarządczej.
6. Dokonać analizy ryzyka w rozumieniu kontroli zarządczej.
7. Określić reakcje na ryzyko i działania zaradcze w rozumieniu kontroli zarządczej.

3.

Ocena funkcjonowania Straży Miejskiej w Sandomierzu

1. Zmian w harmonogramach nanosić ze szczególną starannością i na zasadach określonych w Regulaminie Pracy.
2. Wszelkie poprawki na dokumentach nanosić zgodnie z obowiązującymi zasadami.
3. Dokonać należytej staranności w prowadzeniu ewidencji czasu pracy.
4. Przestrzegać zasad Kodeksu Pracy dotyczących udzielania dni wolnych.
5. Zapewniać pracownikom dni wolnych od pracy w okresie rozliczeniowym.
6. Przestrzegać przepisów Kodeksu Pracy dotyczących czasu pracy w zakresie zapewnienia pracownikom 11 godzinnego nieprzerwanego odpoczynku dobowego.
7. Przestrzegać zasad udzielania równoważnego okresu odpoczynku zgodnie z Kodeksem Pracy.
8. Dokonać przeglądu Regulaminu umundurowania Straży Miejskiej.
9. Dokonać analizy zasadności corocznych wydatków na zaopatrzenie mundurowe.
10. Przestrzegać zasad anulowania „Wezwania do zapłaty”.
11. Dokonać anulowań tylko w określonych przypadkach.
12. Zaleca się budowanie poczucia przynależności i otwartej komunikacji aby zapewnić poczucie wśród pracowników że są doceniani.
13. Rekomenduje się przeprowadzanie cyklicznych rozmów z pracownikami.
14. Rekomenduje się wprowadzenie stałego monitorowania poziomu satysfakcji pracowników oraz podjęcie stopniowych działań służących rozwiązaniu zaobserwowanych problemów.
15. Rekomenduje się do podjęcia działań zmierzających do poprawy komunikacji bezpośredniej pomiędzy pracownikami a przełożonym.